Kostenrechnung & Kalkulation

Leistungen

CFO Services

Mehr Effizienz durch Automatisierung

Die Kostenrechnung ist ein wesentlicher Bestandteil der internen Steuerung. Ihre Aufgabe ist es, Kosten systematisch zu erfassen, zu analysieren und zu kontrollieren. Nur so ist eine passende Kalkulation von Produkten, Services oder Aktivitäten möglich. Eine saubere Strukturierung von Kostenstellen, Kostenarten und Kostenträgern erleichtert die Übersicht und Entscheidungsfindung - und ist damit auch die Grundlage für eine effektive Kosten- und Leistungsplanung.

Im Rahmen der Kostenträgerrechnung geht es im Kern um die Darstellung der einzelnen direkt zurechenbaren Kostenbestandteile. Im Rahmen der Planung ist es daher wichtig, die Zusammensetzung der Kostenträger mit den einzelnen Kostenarten (Stücklisten, Arbeitspläne) abzubilden und somit Simulationen auch auf einzelnen Kostenarten durchführen zu können.

Bei der Kostenstellenplanung geht es jedoch nicht nur darum, Gemeinkosten zu sammeln und auf Konten, Monate und Kostenstellen zu verteilen. Da viele Mitarbeiter beteiligt sind, ist es insbesondere bei dieser Planung wichtig, den Prozess sauber abzubilden und zu automatisieren. Predictive Forecasting, Konten-Clustering, Vorberechnungen auf Basis vergangener Daten und nicht zuletzt Workflows helfen, die Kostenstellenplanung so effizient wie möglich an den Unternehmenszielen auszurichten.

Detaillierte Analyse der Kostenstruktur

Umlagen und innerbetriebliche Leistungsverrechnung (ILV) ermöglichen zudem eine differenziertere Betrachtung der Kostenstruktur bei den IST-Werten wie auch in der Planung. Hierzu gibt es unterschiedliche Verfahren, die sich einfach realisieren lassen, wie z.B. die einfache Umlage, mehrstufige Verfahren oder die gegenseitige ILV. Wichtig ist schlussendlich die Nachvollziehbarkeit der Berechnung wie auch die Möglichkeit, Quelle, Ziel und Umlageschlüssel frei zu wählen.

Egal ob einfache oder komplexe Umlageverfahren, von der Voll- und Teilkostenkalkulation, über die stufenweise Deckungsbeitragsrechnung bis zum Acitivity-Based-Costing: Wir verfügen über umfangreiche Erfahrungen und unterstützen Sie bei der Realisierung Ihrer Planungs- und Analyselösungen.

Workflow der Kostenstellenplanung

Beispiel einer IT- und Profit-Center-Umlage

Unsere Leistungen für Sie

Soll-Prozesse konzipieren

In gemeinsamen Workshops definieren wir Ihren individuellen Soll-Planungsprozess. Dabei ermitteln wir entweder auf Basis unserer Best-Practice-Vorlagen durch GAP-Fit oder per Green Field Approach den für Ihre Unternehmenssituation sinnvollsten Soll-Prozess.

Kosten- und Ertragsdimensionsmodell definieren

Wir erarbeiten mit Ihnen zusammen das ideale Datenmodell für Ihre Planungsprozesse - von der Dimensionsstruktur der Kostenstellen, Kostenarten und Kostenträger über hierarchische Beziehungen bis zur Ableitung der Anforderungen an die Buchungslogik.

Kalkulationsmethoden festlegen

Gemeinsam besprechen wir die passende Verrechnungs- und Umlagelogik und definieren die Schritte für Ihre stufenweise Deckungsbeitragsrechnung.

Detaillierte Analyse der Kostenstruktur

Auf Basis von Templates entwickeln wir mit Ihnen Ihre individuelle Lösung zur Auswertung der Kosten- und Leistungsrechnung auf modernen Analyseplattformen.

Planung integrieren

Für einen nahtlosen Informationsfluss und effiziente Prozesse unterstützen wir Sie bei der Integration Ihrer Planungslösung in die Systemlandschaft sowie bei der Anbindung aller operativen Systeme.

Forecasts optimieren und automatisieren

Nutzen Sie das Potenzial modernster Technologien und Methoden zur Automatisierung: Durch statistische Modelle, mathematische Ableitungen sowie Machine Learning heben wir Ihren Forecast-Prozess auf ein neues Level.